Бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения

Бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения

1. Общие положения.
   • Структура составления баланса при УСН;
   • Владение бухгалтерскими проводками;
   • Учёт денежных средств, статическая отчётность при УСН;
   • Учёт ОС, нематериальных активов при УСН;
   • Учёт труда и расчёт заработной платы;
   • Учет материалов, товаров, их списание при УСН;
   • Замена уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период;
   • Работа с НДС;
   • Пенсионный фонд;
   • Прочие налоги.
2. Налогоплательщики.
   • Использование права перехода на упрощенную систему налогообложения;
   • Организации, имеющие право на переход. Условия перехода;
   • Организации, не имеющие право на переход.
3. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
   • Доходы – расходы.
4. Порядок определения доходов.
   • Доходы от реализации;
   • Внереализационные доходы;
   • Исключения.
5. Порядок определения расходов.
   • Расходы общие;
   • Расходы на приобретение ОС.
6. Порядок признания расходов.
   • Кассовый метод.
7. Налоговая база.
   • Налоговая база в виде доходов;
   • Налоговая база в виде разности доходов и расходов;
   • Минимальный налог.
8. Налоговый период. Отчётный период.
   • Налоговый период – календарный год;
   • Отчётный периоды – квартал, полугодие и 9 месяцев.
9. Налоговые ставки
   • Ставка на доходы;
   • Ставка на разность доходов и расходов.
10. Порядок исчисления и уплаты налога.
    • Расчёт суммы ежеквартальных авансовых платежей;
    • Сроки уплаты авансовых платежей и налога.
11. Зачисление сумм налога.
    • Федеральное казначейство.
12. Налоговая декларация.
    • Форма и порядок заполнения;
    • Срок сдачи.
13. Налоговый учёт.
    • Книга учета доходов и расходов отражения в ней хозяйственных операций;
    • Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения Статья 346.25.
14. Системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Глава 26.3. НК РФ.

1С «Применение упрощенной системы налогообложения 8.х»

1. Знакомство с программой «1С: Бухгалтерия 8.х»
   • Запуск программы, получение справочной информации. Начальная установка параметров системы. Ввод сведений о компании. Учетная политика предприятия. Заполнение справочников, необходимых для начала работы системы.
2. Начало ведения учёта.
   • Константы. Планы счетов бухгалтерского и налогового учёта. Редактирование плана счетов. Особенности плана счетов. Счета налогового учёта. Характеристика констант и справочников. Особенности перехода на упрощенную систему с других режимов налогообложения.
3. Формирование бухгалтерских операций вручную. Ввод начальных остатков операциями вручную и документами.
   • Особенности документов;
   • Учёт кассовых операций;
   • Учёт банковских операций;
   • Особенности учёта операций «Банка-Касса».
4. Особенности признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учёте.
   • Порядок признания доходов. Учёт доходов, подлежащих и не подлежащих налогообложению.
   • Порядок признания расходов. Учёт расходов, подлежащих и неподлежащих налогообложению:
   • Учет расходов на приобретение товаров.
   • Учет материалов и выпуск готовой продукции
   • Учет товаров на комиссии.
   • Учет оказываемых услуг.
   • Учет складских операций.
   • Учет дополнительных расходов.
   • Учет расходов на оплату труда.
   • Учет расходов с подотчетными лицами.
   • Учет услуг сторонних организаций
   • Учет расходов будущих периодов.
   • Учет основных средств и нематериальных активов.
   • Учет валютных операций.
   • Учет расходов, не учитываемых в целях налогообложения.
5. Формирование финансового результата.
   • Учет финансовых результатов.
   • Отчеты по бухгалтерскому и налоговому учету
   • Установка соответствия между бухгалтерским и налоговым учетов.
   • Формирование книги учёта доходов и расходов, регламентированного отчета.
   • Составление и анализ регламентированной отчётности.
   • Формирование Декларации по единому налогу.
6. Администрирование системы и технологические операции
   • Групповая обработка документов.
   • Создание архивных копий.